El régimen de Enfermedad y Maternidad del IHSS cubre la atención médica del asegurado y sus beneficiarios y paga un subsidio del 66 % del salario base diario durante la incapacidad o el parto. Lo financian el trabajador (2.5 %), el patrono (5 %) y el Estado (2.5 %).
Cada mes la planilla muestra un descuento del Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS), pero pocos trabajadores saben que esa cuota se reparte entre dos regímenes distintos con reglas propias. Uno es el de Invalidez, Vejez y Muerte, que paga pensiones. El otro, conocido por sus siglas EM, es el que funciona cuando alguien se enferma, sufre un accidente o va a tener un hijo. Esta guía explica qué cubre, quién tiene derecho, cuántas cotizaciones se necesitan para cada prestación y cómo se calcula el dinero que paga mientras la persona no puede trabajar.
Qué es el régimen de Enfermedad y Maternidad y cómo se financia
El Reglamento de Aplicación de la Ley del Seguro Social agrupa en un mismo fondo las ramas de enfermedad, accidente común, maternidad, accidente de trabajo y enfermedad profesional. Su artículo 28 fija un aporte total del 10 % de los salarios afectos a cotización, repartido así:
| Quién aporta | Porcentaje del salario cotizable | Cómo se paga |
|---|---|---|
| Trabajador asegurado | 2.5 % | Descuento en planilla |
| Patrono (incluido el Estado como patrono) | 5 % | Lo paga la empresa junto con la planilla |
| Estado, como contribución | 2.5 % | Aporte del presupuesto público |
| Total | 10 % |
Ese porcentaje no se aplica sobre cualquier salario, sino hasta un techo. El Decreto 48-2024 fijó el techo de cotización en L. 11,903.13 mensuales a partir de 2025 y dejó los ajustes siguientes en manos de la Junta Directiva del IHSS. Con un salario igual o superior a ese techo, el trabajador aporta al régimen EM como máximo L. 297.58 al mes (2.5 % de L. 11,903.13). La cotización de Invalidez, Vejez y Muerte va aparte y se explica en la guía del régimen IVM.
Quiénes reciben atención médica
El asegurado activo recibe atención desde el primer día de afiliación, sin tiempo mínimo de cotización (artículo 54 del Reglamento). Esa atención incluye consulta general y de especialidad, cirugía, hospitalización, medicamentos y asistencia dental, salvo las prótesis (artículo 53), y se presta hasta el total restablecimiento. Dónde se atiende y cómo se pide cita se explica en la guía de servicios médicos del IHSS.
- Hijos. El Reglamento original limitaba la cobertura a los menores de 5 años, pero el IHSS indica hoy en su portal que, en el régimen obligatorio, se inscriben como beneficiarios los hijos menores de 18 años, con su partida de nacimiento y la identidad del asegurado.
- Esposa o compañera de hogar. Tiene atención por maternidad. La compañera se equipara a la esposa si fue inscrita como beneficiaria al menos 10 meses antes de la atención, depende económicamente del asegurado y ambos son solteros (artículo 151).
- Asegurado cesante. Conserva la atención si la enfermedad aparece dentro de los dos meses siguientes a quedar sin empleo y acredita 35 días de cotización en los tres meses anteriores, con un máximo de 26 semanas (artículos 54 y 55).
- Pensionados por vejez y por incapacidad total.
Los beneficiarios deben estar inscritos en el IHSS para que se les atienda (artículo 150). Es un paso que muchos asegurados dejan para cuando surge la emergencia, y entonces se encuentran con que la inscripción de la compañera de hogar no surte efecto hasta pasados diez meses.
¿Cuánto paga el IHSS si me incapacitan por enfermedad?
El subsidio diario es el 66 % del salario base, calculado con el techo de cotización. Los tres primeros días de incapacidad los paga el patrono; el IHSS paga desde el cuarto día y cuenta también sábados, domingos y feriados. Según el Reglamento de Incapacidad Temporal publicado en La Gaceta el 29 de mayo de 2020, el patrono cubre además la diferencia entre el subsidio y el salario completo (artículos 71, 73 y 77). El Reglamento de Aplicación de 1971 reducía el subsidio al 50 % para el asegurado hospitalizado sin dependientes; el de 2020 fija el 66 % sin mencionar esa excepción.
Para tener derecho hay que reunir tres condiciones:
- Acreditar al menos dos meses de cotización en los cuatro meses calendario anteriores al mes de la incapacidad (artículo 80 del reglamento de 2020; el de 1971 pedía 35 días en tres meses). Si el origen es un riesgo profesional, ese requisito no se exige.
- Estar trabajando cuando comienza la incapacidad (artículo 69). Si queda cesante después, sigue cobrando.
- Que la incapacidad la emita o la refrende el IHSS. Las constancias de médicos particulares por más de tres días se presentan para refrendo dentro de los 5 días hábiles siguientes a la consulta (15 si el médico es de la red pública o hubo hospitalización).
La incapacidad temporal puede durar hasta 365 días: un primer periodo de hasta 182 y un segundo de hasta 183 que solo autoriza una comisión de médicos especialistas (artículo 28 del reglamento de 2020; el de 1971 hablaba de 26 semanas prorrogables dos veces por 13). Una recaída por el mismo diagnóstico dentro de los 35 días siguientes al alta cuenta como el mismo caso. Si la incapacidad se vuelve permanente, el asunto pasa a la Comisión Técnica de Invalidez y, si califica, a una pensión por invalidez. Los plazos y documentos del trámite están en la guía de incapacidad temporal en el IHSS.
Cómo se calcula el salario base diario
El artículo 115 del Reglamento define el salario base diario como la suma de los salarios asegurables de los tres meses anteriores al mes en que ocurre la incapacidad, dividida entre el número de días que corresponden a esa remuneración. Nunca puede ser menor que la treintava parte del salario mínimo de cotización. Como se toman los salarios asegurables, la parte del sueldo que supera el techo no aumenta el subsidio.
Supongamos que Rosa trabaja en una pequeña granja avícola de Comayagua, con menos de diez empleados, gana L. 9,900 al mes y se fractura un tobillo en su casa en abril. Sus salarios de enero, febrero y marzo suman L. 29,700, que corresponden a 90 días: L. 29,700 ÷ 90 = L. 330 de salario base diario. El subsidio es el 66 %: L. 217.80 por día. El médico del IHSS le extiende 10 días de incapacidad. Los tres primeros los paga la granja (3 × L. 330 = L. 990); el IHSS paga los siete restantes (7 × L. 217.80 = L. 1,524.60) y la granja completa la diferencia (7 × L. 112.20 = L. 785.40). En total recibe L. 3,300, sus diez días de salario. Si la incapacidad durara 30 días, el IHSS pagaría 27 × L. 217.80 = L. 5,880.60.
La rama de maternidad, paso a paso
La atención prenatal, del parto y posnatal se presta sin requisito de cotización, tanto a la asegurada como a la esposa o compañera del asegurado, desde que el servicio médico del IHSS certifica el embarazo (artículos 59 y 60). El parto se atiende en hospitales del Instituto y la asistencia posnatal dura hasta 45 días (artículo 65). Si la madre no puede amamantar, el niño recibe leche y alimentos terapéuticos durante sus primeros seis meses (artículo 67).
El subsidio en dinero, en cambio, solo corresponde a la trabajadora asegurada. El reglamento de 2020 exige un mínimo de diez meses cotizados antes de la fecha probable de inicio del reposo prenatal, o doce meses cotizados en los últimos dieciocho (artículo 45); el de 1971 pedía 75 días en los diez meses anteriores. Sin esas cotizaciones se extiende el certificado para retirarse del trabajo, pero sin subsidio. Equivale al 66 % del salario base diario y se paga 42 días antes y 42 después del parto (artículos 77 y 78). El certificado de incapacidad prenatal se extiende a partir de las 28 semanas de gestación, tomando como referencia la fecha probable del parto que fija el médico tratante.
Pongamos el caso de Daniela, que trabaja en una cooperativa cafetalera de Santa Bárbara con unos 30 empleados y gana L. 10,500. Sus tres meses previos suman L. 31,500 en 90 días: L. 350 diarios. El subsidio diario es L. 231 y, por los 84 días, alcanza L. 19,404. El Código del Trabajo completa la protección: durante su propio descanso por maternidad, de 4 semanas antes y 6 después del parto, el patrono debe cubrir la diferencia entre el subsidio y el salario (artículos 135 y 136). El detalle de esos derechos está en la guía de derechos de las embarazadas en el trabajo.
Cinco situaciones que dejan a la gente sin subsidio
- Faltan cotizaciones. Un patrono que reporta tarde la planilla puede dejar al trabajador por debajo de los dos meses cotizados que se exigen. Si la empresa está en mora con el IHSS, el Instituto no paga y el patrono debe cubrir el salario completo. Revise que sus aportes aparezcan cada mes.
- Incapacidad no validada. Un certificado de clínica privada no basta por sí solo: debe refrendarse en el IHSS dentro de plazo, o el refrendo se deniega.
- Trabajar durante el descanso por maternidad. El subsidio está subordinado al reposo y el patrono tiene prohibido permitir que la asegurada trabaje en ese periodo (artículo 79).
- Cesantía antes del descanso prenatal. Si la trabajadora ya estaba sin empleo al iniciar el reposo, no hay subsidio (artículo 76), aunque sí atención médica del embarazo.
- Dejar pasar el plazo. El subsidio por incapacidad prescribe al año de expedido el certificado, y el de maternidad caduca a los 12 meses del inicio del reposo (artículo 165).
Preguntas frecuentes
¿Necesito un tiempo mínimo cotizado para que me atiendan?
No para la atención médica: el asegurado activo tiene derecho desde que está afiliado, sin acreditar un tiempo mínimo. Lo que sí exige cotizaciones previas es el subsidio en dinero: dos meses en los cuatro anteriores para la incapacidad por enfermedad, y diez meses cotizados (o doce en los últimos dieciocho) para el de maternidad. Si acaba de empezar a trabajar, verifique que su patrono ya lo reportó en la planilla, como se explica en la guía para afiliarse al IHSS.
¿El IHSS paga los tres primeros días de incapacidad?
No. El IHSS paga desde el cuarto día, y el Reglamento de Incapacidad Temporal de 2020 dispone que los tres primeros días corren por cuenta exclusiva del patrono (artículo 71). Una incapacidad de tres días o menos, por tanto, la paga íntegra la empresa. Si el origen es un accidente de trabajo o una enfermedad profesional, además, no se exigen cotizaciones previas para el subsidio.
¿Mi compañera de hogar tiene derecho a la atención del parto?
Sí, siempre que esté inscrita como beneficiaria con al menos 10 meses de antelación, dependa económicamente de usted y ambos sean solteros (artículo 151). Si cambia la beneficiaria inscrita, el plazo de 10 meses vuelve a empezar para la nueva, y la anterior conserva la atención si estaba embarazada hasta terminar el posparto (artículo 152). Por eso conviene inscribirla en cuanto se forma el hogar.
¿Qué pasa si me quedo sin trabajo en medio de un tratamiento?
Si ya estaba incapacitado cuando terminó la relación laboral, sigue cobrando el subsidio mientras dure la incapacidad, dentro del máximo de 365 días. Si la enfermedad aparece después, mantiene la atención médica cuando surge dentro de los dos meses siguientes a quedar sin empleo y tenía 35 días cotizados en los tres meses anteriores, con un máximo de 26 semanas de asistencia, aunque durante esa cobertura por cesantía el reglamento de 2020 no reconoce subsidio en dinero (artículo 85). Pasado ese margen, puede valorar el seguro voluntario del IHSS.
¿El aborto espontáneo está cubierto?
Sí. Los abortos y sus complicaciones se atienden como casos de maternidad en cuanto a la atención médica (artículo 62). Para el pago en dinero, el aborto no intencional se trata como enfermedad, con las reglas del subsidio por incapacidad (artículo 81). El aborto provocado intencionalmente no da derecho a subsidio.
Las reglas citadas provienen del Reglamento de Aplicación de la Ley del Seguro Social y, para la incapacidad temporal, del Reglamento de Incapacidad Temporal publicado en La Gaceta 35,267. Ante una negativa o un cálculo dudoso, pida la explicación por escrito en la oficina del IHSS que le corresponde.
Para una visión completa de las pensiones, la cobertura del IHSS y los demás institutos de previsión, consulte la sección de seguridad social y jubilaciones.